Возврат налогов за инвестиции и медуслуги

28.03.2020

Недавно я написал заметку о том, как получить возврат НДС на товары, купленные в поездках за пределами России ("Возврат налога за покупки за границей"). В этой статье я расскажу, как получить налоговый вычет за услуги, полученные в России.

Если в течении года
- Вы или Ваши родственники посещали платные медицинские центры или платили за какие-то услуги в государственных поликлиниках и больницах,
- Вы платили за очные образовательные услуги или спортивные секции за своих детей в лицензированных Министерством образования учреждениях,
- Вы осуществляли инвестиции через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС),
- Вы покупали жилье и раньше не получали налоговый вычет по этой статье,
то у Вас есть возможность получить от государства возмещение уплаченных налогов в размере до 13% от понесенных затрат.

В моем случае я оформляю возврат налогов за 2019 год по статьям: лечение и инвестиции, поэтому в этой заметке я расскажу, как оформить декларацию 3-НДФЛ для этих двух случаев.

Итак, для того, чтобы получить налоговый вычет за прошедший период, необходимо:

  • определить реквизиты (ИНН, ОКТМО) местного отделения налоговой службы по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do,
  • зарегистрироваться на сайте ФНС по адресу https://www.nalog.ru в разделе Физические лица \ Личный кабинет (предварительно нужно получить пароль в местном отделении налоговой службы),
  • получить у работодателя справку о доходах в форме 2-НДФЛ или дождаться, когда эта справка появится в личном кабинете налогоплательщика после отчета работодателя перед ФНС (обычно в конце марта),
  • получить во всех посещенных клиниках справки о понесенных затратах на медицинские услуги, а так же копии их лицензий на осуществление медицинской деятельности,
  • сделать копию договора на открытие ИИС,
  • получить у брокера выписку по ИИС, в которой указаны суммы внесения на счет денежных средств, а так же сделать копии чеков/квитанций на перевод денег на ИИС за отчетный период,
  • скачать программу Декларация с сайта ФНС по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249 (версия программы должна соответствовать отчетному периоду).
Примечание. Если Вы (или Ваши дети) проходили платное лечение в ГБУЗ НО "Нижегородская детская областная клиническая больница" (НОДКБ), то для получения справок для налоговой декларации необходимо обратиться в бухгалтерию платных услуг больницы (кабинет 83) по телефону (831) 467-14-27 с 8 до 16 по будним дням. В платных клиниках справки обычно можно заказать в регистратурах или на сайтах медучреждений.

Когда все документы собраны, необходимо составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно непосредственно на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика. Так как процесс заполнения документа занимает продолжительное время, а связь с сайтом может прерваться, то я предпочитаю заполнять декларацию через программу Декларация.

Итак, для составления налоговой декларации необходимо открыть программу Декларация, выбрать тип декларации 3-НДФЛ, выбрать номер инспекции и указать номер ОКТМО, к которой Вы прикреплены.

Vozvrat NDFL - 01

На следующей странице программы необходимо ввести свои паспортные данные.

Vozvrat NDFL - 02

На странице полученных доходов необходимо внести все доходы в соответствии со справкой по форме 2-НДФЛ, полученной от работодателя, а так же внести другие доходы, если они были (например крупный выигрыш в лотерею облагается налогом в 35%).

Vozvrat NDFL - 03

Далее необходимо переключиться на страницу вычетов, на которой будут 4 вкладки: имущественный, социальные, стандартные, инвестиционные. Если каких-то вычетов не предусмотрено, то соответствующую вкладку нужно пропустить (не заполнять).

Vozvrat NDFL - 04

На вкладке социальных вычетов в поле "лечение" необходимо ввести сумму расходов по всем справкам от медицинских организаций.

Если есть расходы на приобретение лекарств, подтвержденные формами № 107-1/у и чеками из аптек, то их тоже необходимо просуммировать и внести в поле "лекарственные препараты" (подробнее можно прочитать на сайте Госуслуг по ссылке https://www.gosuslugi.ru/help/news/2019_07_03_tax_refund_when_buying_drugs).

Vozvrat NDFL - 05

Вкладку "Стандартные" вычеты нужно пропустить, если таких вычетов нет.

Vozvrat NDFL - 06

На вкладке "Инвестиционные и убытки по ЦБ" в поле "Сумма вычета, предусмотренного пп. 2. п. 1 Ст. 219.1 НК РФ (Приложение 5)" необходимо внести сумму взносов на ИИС за отчетный период. Будьте внимательны, так как
- первое поле "...пп.1..." отвечает за инвестиционный доход от ИИС типа Б,
- второе поле "...пп.2..." отвечает за инвестиционные взносы на ИИС типа А.

НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
п.1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210, со статьями 214.1 и 214.9 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих инвестиционных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
пп.1. в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 настоящего Кодекса и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет;
пп.2. в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный "инвестиционный счет";
пп.3. в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Vozvrat NDFL - 07

Когда декларация заполнена и проверена, её необходимо сохранить в формате XML - нажать кнопку "Файл xml" и указать место сохранения файла.

Примечание. Полученный xml-файл нельзя переименовывать и как-то изменять.
Vozvrat NDFL - 08

Далее необходимо отсканировать все документы, использованные для формирования декларации: справку 2-НДФЛ, справки и лицензии от медицинских организаций, договор и чеки от брокерского счета. Дополнительно нужно отсканировать документы, удостоверяющие личности и родство.

Примечание. Сканирование лучше делать с разрешением 150 dpi в файлы формата jpg. Общий объем файлов не должен превышать 20 МБ.

Следующи шаг - создание Электронной Подписи (ЭП). Для этого нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика по адресу https://lkfl2.nalog.ru/lkfl, щелкнуть на своем имени в заголовке сайта и перейти в настройки своего профиля. В настройках профиля перейти на вкладку "Получить ЭП" и запросить формирование новой электронной подписи, хранящейся в системе ФНС России.

Примечание. Для увеличения безопасности своего профиля пароль для ЭП лучше устанавливать отличающийся от пароля личного кабинета.
Vozvrat NDFL - 09

После ввода нового пароля для цифровой подписи и подтверждения запроса начнется процесс формирования ключей. Этот процесс может занять от 30 минут до суток, поэтому личный кабинет налогоплательщика можно закрыть.

Vozvrat NDFL - 10

Через некоторое время в личном кабинете появится действующая электронная подпись. С этого момента можно переходить к загрузке декларации и отсканированных файлов в личный кабинет.

Vozvrat NDFL - 11

Для загрузки декларации в личный кабинет налогоплательщика необходимо перейти в раздел "Жизненные ситуации" и выбрать "Подать декларацию 3-НДФЛ".

Vozvrat NDFL - 12

Далее нажать "Загрузить".

Vozvrat NDFL - 13

Выбрать год, за который производится отчет и указать xml-файл, сформированный ранее программой Декларация.

Vozvrat NDFL - 14

В дополнение к декларации необходимо подгрузить следующие отсканированные файлы:
- скан основного разворота паспорта налогоплательщика,
- сканы паспортов и свидетельств о рождении прямых родственников за лечение которых получаете налоговый вычет,
- сканы документов, подтверждающие родство: свидетельство о рождении, свидетельство о браке и т.п.,
- сканы справок из медучреждений,
- сканы лицензий медучреждений,
- скан договора на открытие ИИС,
- скан выписки ИИС и чеков о внесении средств на ИИС.

Для каждого загруженного документа надо дать пояснение, что он означает и к чему относится.

Vozvrat NDFL - 15

Когда все файлы загружены на сервер ФНС, необходимо подписать декларацию цифровой подписью и отправить её на камеральную проверку.

После отправки декларации в ФНС в личном кабинете можно отследить статус её проверки - данная процедура обычно длится 90 дней.

Vozvrat NDFL - 16

Когда камеральная проверка закончится, в личном кабинете налогоплательщика отобразится сумма, подлежащая возврату. Чтобы зачислить эту сумму к себе на счет в банке, необходимо нажать на кнопку "Распорядится".

Vozvrat NDFL - 17

Далее необходимо указать реквизиты счета, куда нужно зачислить деньги, и нажать кнопку "Подтвердить".

Vozvrat NDFL - 18

Далее необходимо подписать заявление на зачисление средств на счет в банке с помощью цифровой подписи.

Vozvrat NDFL - 19

Через 30 дней или раньше средства будут зачислены на Ваш счет в банке.

Vozvrat NDFL - 20

Как видите примера - правильное заполнение декларации не очень сложная задача, с которой можно справиться самому, не передавая личную информацию третьим лицам (агенствам по заполнению документов) и не платя денег за эту услугу.